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Les nouvelles règles régissant le FERR pourraient vous avantager

Si vous détenez un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), les changements annoncés dans le budget fédéral 2015 pourraient toucher le montant annuel que vous en retirez.

Dès l’année suivant l’ouverture d’un FERR, vous devez retirer un pourcentage de la valeur marchande de votre FERR. Le taux augmente au fil des ans jusqu’à ce que vous atteigniez 94 ans. Avant le budget, un contribuable de 71 ans devait retirer au moins 7,38 % chaque année. Le taux minimum à cet âge est maintenant de 5,28 %. Donc, si la valeur marchande du FERR est de 400 000 $, le retrait annuel minimum diminue de 8 400 $, soit 700 $ par mois. C’est une bonne nouvelle si vous voulez conserver une plus grande partie de votre patrimoine durant vos années de retraite.

Si vous constatez que vous n’avez pas besoin de cet argent, même en retirant le minimum, vous pouvez cotiser les versements de votre FERR à un compte d’épargne libre d’impôt (CELI), si vous avez des droits de cotisation inutilisés, ou à un compte de placement non enregistré. Tout revenu gagné dans un CELI est libre d’impôt, même à son retrait. Des transferts automatiques en biens peuvent être établis de votre FERR à un compte pour vous ou votre conjoint.

Aucun impôt n’est prélevé sur les versements minimums du FERR, mais ils s’ajoutent à votre revenu au moment d’établir votre déclaration de revenus. Tout montant dépassant le minimum est imposé à la source.

Pour réduire votre facture d’impôt combinée, vous pouvez attribuer jusqu’à la moitié de vos versements à un conjoint ayant un taux d’imposition inférieur.

Recotisation

Si, à la fin de 2015, vous avez retiré plus que le nouveau minimum, vous pouvez recotiser l’excédent. Par exemple, si vous êtes âgé de 71 ans et que vous avez retiré 7,38 %, vous pouvez recotiser 2,1 %, Vous devez le faire au plus tard le 29 février 2016, et le montant sera déductible pour l’année d’imposition 2015.

Les nouveaux retraits minimums du FERR vous donnent plus de souplesse dans la planification de votre retraite. Si vous envisagez de tirer parti des nouvelles règles, nous pouvons vous concevoir un plan de revenu de retraite fiscalement avantageux.

Taux de retrait minimums au FERR

Âge au début de l’année

Taux antérieur(%)

Nouveau taux 2015 (%)

Diminution (%)

71

7,38

5,28

2,10

72

7,48

5,40

2,08

73

7,59

5,53

2,06

74

7,71

5,67

2,04

75

7,85

5,82

2,03

76

7,99

5,98

2,01

77

8,15

6,17

1,98

78

8,33

6,36

1,97

79

8,53

6,58

1,95

80

8,75

6,82

1,93

81

8,99

7,08

1,91

82

9,27

7,38

1,89

83

9,58

7,71

1,87

84

9,93

8,08

1,85

85

10,33

8,51

1,82

86

10,79

8,99

1,80

87

11,33

9,55

1,78

88

11,96

10,21

1,75

89

12,71

10,99

1,72

90

13,62

11,92

1,70

91

14,73

13,06

1,67

92

16,12

14,49

1,63

93

17,92

16,34

1,58

94

20,00

18,79

1,21

95+

20,00

20,00

0%

Votre conseiller peut vous renseigner davantage sur le FERR et vous aider à trouver la stratégie financière qui vous permettra de mener la vie dont vous rêvez à la retraite.

Révision : 19 octobre 2015

Cette chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe Investors Inc. (au Québec, cabinet de services financiers) et par Valeurs mobilières Groupe Investors Inc. (au Québec, cabinet de planification financière) contient des renseignements de nature générale seulement; son but n’est pas d’inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits de placement. Adressez-vous à un conseiller financier pour obtenir des conseils adaptés à votre situation personnelle. Pour de plus amples renseignements sur ce sujet, veuillez communiquer avec votre conseiller du Groupe Investors.