Des placements non enregistrés pour une retraite sans souci
Grâce à l'épargne à l'abri de l'impôt et aux cotisations déductibles du revenu imposable, le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) demeure l'option d'épargne-retraite de choix pour la plupart des Canadiens. Toutefois, en raison des plafonds imposés aux cotisations REER et des récentes modifications fiscales, les placements non enregistrés prennent une plus grande importance.
Plafond de cotisations à un REER
Les plafonds de cotisations imposés par le gouvernement fédéral limitent l'épargne dans un REER à imposition reportée. Généralement, le montant maximal de la cotisation—18 pour cent du revenu de l'année précédente jusqu'à concurrence de 20,000 $ en 2008 - est atteint lorsque le revenu annuel gagné dépasse 111,111 $. Si votre revenu dépasse ce plafond, votre REER pourra difficilement vous offrir le revenu nécessaire pour maintenir votre style de vie.
« La planification de votre retraite doit être dictée par vos besoins futurs et non par le plafond que fixe le gouvernement, de dire Myron Knodel,C.A., directeur de la planification financière avancée au Groupe Investors. D'où l'intérêt des placements non enregistrés. »
Option d'épargne judicieuse
Le revenu de placement gagné à l'extérieur d'un régime enregistré est imposé chaque année. Pour maximiser vos rendements et minimiser l'incidence fiscale, vous devez donc choisir judicieusement vos placements.
Revenu d'intérêts. Le revenu d'intérêts doit être inclus dans votre revenu imposable pour l'année auquel il se rapporte et est imposé à votre taux marginal.
Gains en capital. À l'extérieur d'un REER, les gains en capital ne sont imposés qu'à cinquante pour cent, et uniquement au moment de leur réalisation. En conservant vos titres, vous pouvez reporter l'impôt et les vendre une année où votre taux d'imposition est faible.
Dividendes. Le gouvernement fédéral accorde un crédit d'impôt sur les dividendes versés par les sociétés canadiennes, ce qui réduit l'impôt. Ce traitement s'applique aux dividendes de sociétés canadiennes versés sur des actions ou des parts de fonds de placement et aux dividendes qui vous sont payés directement.
Revenu de biens immobiliers. Les biens immobiliers productifs de revenu sont également avantageux sur le plan fiscal. On peut demander une déduction pour amortissement pour réduire le revenu de location. Ce traitement s'applique aussi au revenu gagné indirectement par l'intermédiaire d'un fonds de biens immobiliers.
Avantages à long terme
Épargner à l'extérieur d'un régime enregistré offre deux avantages à long terme. Premièrement, en puisant en premier dans vos fonds non enregistrés, vos placements enregistrés fructifient à l'abri de l'impôt le plus longtemps possible. « Vous n'êtes pas tenu de liquider votre REER avant la fin de l'année de votre 71e anniversaire, précise M. Knodel. Si vous convertissez votre REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), vous pourrez continuer de reporter une grande partie de l'impôt en retirant seulement le montant minimal prévu chaque année. » Deuxièmement, les sommes retirées d'un compte non enregistré ont une incidence fiscale seulement si un gain en capital est réalisé au moment où le placement est converti en espèces. « Par conséquent, elles n'ont pas d'effet immédiat sur votre impôt et sur les prestations du gouvernement, comme la Sécurité de la vieillesse, qui dépendent du revenu », ajoute M. Knodel.
Votre conseiller du Groupe Investors peut vous renseigner sur la place de l'épargne non enregistrée dans votre plan de retraite personnel.
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