L'impôt, une affaire de famille
Nous avons tendance à considérer la déclaration de revenus comme une affaire personnelle. Mais si vous avez un conjoint ou des personnes à charge, il est souvent avantageux de les inclure dans votre déclaration de revenus.
Voici quelques stratégies qui pourraient vous aider à réduire le fardeau fiscal de la famille à l'échelon fédéral et, dans certains cas, à l'échelon provincial.
Frais de garde d'enfants. N'oubliez pas d'inscrire tous les frais de garde d'enfants admissibles, y compris les frais relatifs aux camps de jour et aux camps de vacances.
Frais de scolarité et études. Les enfants inscrits à un établissement d'études postsecondaires qui n'ont pas d'impôt à payer peuvent transférer les crédits pour frais de scolarité et études qu'ils n'utilisent pas à un des parents ou des grands-parents qui subviennent à leurs besoins.
Crédit d'impôt pour personne à charge admissible (anciennement, l'équivalent du montant pour conjoint). Si vous êtes célibataire, veuf, divorcé ou séparé et que vous avez un enfant (ou un autre parent) à votre charge, songez à demander le crédit d'impôt pour personne à charge admissible.
Enfants mineurs. Si vos enfants ont gagné un revenu durant l'année, vous devriez les inciter à produire une déclaration. Dans la plupart des cas, ils n'auront pas d'impôt à payer. Cependant, ils obtiendront des droits de cotisation RER qu'ils pourront reporter indéfiniment et utiliser lorsqu'ils auront un revenu imposable. Si votre enfant a 19 ans ou plus, la production d'une déclaration pourrait lui donner droit à un crédit de TPS, payé chaque trimestre.
Dons de bienfaisance. La première tranche de 200 $ de dons donne droit à un crédit d'impôt fédéral de 15 %. Au-delà de ce montant, le crédit d'impôt s'élève à 29 %. Les conjoints peuvent regrouper leurs dons sur la même déclaration de revenus pour augmenter la part de leurs dons qui est admissible au crédit de 29 %. Cette stratégie permet aussi de maximiser le crédit provincial.
Frais médicaux. Vous pouvez demander un crédit d'impôt pour la tranche des frais médicaux qui excède le moindre de 3 % du revenu net ou un montant spécifié. Si les frais médicaux sont déclarés par le conjoint ayant les revenus les plus bas, le crédit peut être plus important, puisque le montant qui dépasse le seuil est plus élevé. Il convient de préciser qu'un crédit est accordé pour les frais médicaux payés au cours de toute période de 12 mois prenant fin durant l'année d'imposition (dans la mesure où ils n'ont pas été inscrits dans la déclaration de l'année précédente). Vous devriez choisir la période de 12 mois où vos frais médicaux ont été les plus élevés, de manière à maximiser votre crédit.
Contributions politiques. Si vous et votre conjoint avez l’intention de donner plus de 400 $ en contributions politiques, il vaudrait mieux que vous le fassiez séparément étant donné que les montants moins élevés donnent droit à un crédit d'impôt plus important. En effet, pour les contributions politiques au niveau fédéral, la première tranche de 400 $ de dons donne droit à un crédit d’impôt de 75 %, alors que le crédit n’est que de 50 % pour la tranche supplémentaire de 350 $, et de 33,33 % pour la dernière tranche de 525 $. Aucun crédit n’est accordé pour la fraction du don qui dépasse 1 275 $. Certaines provinces offrent également des crédits d’impôt pour les contributions politiques au niveau provincial. Le nom de la personne qui demande le crédit d’impôt pour contributions politiques doit apparaître sur le reçu d’impôt (car contrairement aux dons de bienfaisance ou aux frais médicaux, les contributions politiques ne peuvent pas être divisées entre les conjoints dans la déclaration de revenus).
Crédit en raison de l'âge. Si une personne de 65 ans ou plus n'a pas d'impôt à payer, elle peut transférer une partie ou la totalité de ce crédit au conjoint qui subvient à ses besoins.
Crédit pour personne handicapée. Ce crédit d'impôt peut être transféré à un parent qui subvient aux besoins de la personne handicapée.
Crédit d'impôt pour dividendes. Le conjoint à faible revenu qui a touché des dividendes imposables de société canadienne donnant droit à un crédit d'impôt peut les transférer à son conjoint ayant des revenus plus élevés. Cette option est intéressante si elle permet d'accroître le crédit d'impôt pour conjoint. Bien que le revenu sera imposé au nom du conjoint au revenu le plus élevé, au taux préférentiel pour dividendes canadiens, cela accroîtra le crédit d'impôt pour conjoint. À noter que le revenu de dividendes doit être transféré intégralement.
Nous vous recommandons de laisser à un conseiller fiscal le soin d'effectuer les calculs. Vous pourrez ensuite choisir l'option qui est la plus avantageuse pour vous et votre conjoint.
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