Un testament, mais pourquoi donc ?
Une bonne planification financière vise votre bien-être et celui de votre famille. Si personne n'aime s'étendre sur le sujet, il faut néanmoins penser à l'avenir de vos proches après votre décès.
« Seul un testament peut vous assurer du respect de vos volontés, met en garde Christine Van Cauwenberghe, LL.B., directrice générale de la planification fiscale et successorale, Planification financière avancée au Groupe Investors. Ce document renferme des directives précises quant à la distribution des divers éléments de votre succession à vos bénéficiaires. » Mourir sans laisser de testament (décéder intestat en jargon juridique) peut avoir d'importantes répercussions et entraîner une distribution de vos biens contraire à vos volontés.
En l'absence d'un testament, la distribution de vos biens sera régie par les lois provinciales. Ces lois varient d'une province à l'autre. Toutefois, peu importe votre lieu de résidence, l'interprétation de la loi pourrait ne pas cadrer avec vos dernières volontés.
« Afin de vous assurer de la validité en droit de votre testament, vous devriez en confier la préparation à votre notaire, ajoute Mme Van Cauwenberghe. Toutefois, étudiez auparavant avec votre conseiller du Groupe Investors la meilleure façon de structurer vos biens pour atteindre vos objectifs et réduire la note du fisc. » Vous pouvez également envisager des moyens de diminuer les frais d'homologation provinciaux, qui sont généralement établis en fonction de la valeur de votre succession.
Voici quelques aspects dont il faut tenir compte au moment de rédiger votre testament :
- Vous devez être en mesure de préciser les sommes, les biens précis ou les pourcentages de la valeur de votre succession que vous destinez à chacun de vos bénéficiaires. Les bénéficiaires à envisager comprennent votre conjoint, vos enfants, vos petits-enfants et d'autres parents. Vous voudrez peut-être aussi laisser des biens ou de l'argent à des organismes de charité, des amis ou des associés.
- Prévoyez également des dispositions à l'égard de certains biens précieux comme des bijoux, des objets d'art, des meubles de valeur ou des objets de collection que vous désirez laisser à des personnes en particulier.
- Si vous laissez tous vos biens à votre conjoint, prévoyez des dispositions de rechange en cas de décès simultané.
- Précisez à qui vous désirez confier la garde de vos jeunes enfants. Bien sûr, vous devriez en discuter à fond avec le(s) tuteur(s) désigné(s) avant de rédiger votre testament.
- Nommez un exécuteur testamentaire (liquidateur au Québec). Il s'agit de la personne chargée en votre nom de régler les aspects financiers de votre succession. Vous pouvez nommer des membres de la famille, de proches associés ou un liquidateur professionnel comme une société de fiducie ou votre notaire.
- Si vous êtes propriétaire d'une entreprise, la planification successorale est plus complexe et nécessite souvent l'intervention de votre comptable et d'autres parties intéressées dans l'entreprise. Des ententes conclues avec vos associés ou d'autres actionnaires peuvent limiter votre capacité de céder votre participation dans l'entreprise.
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