Payez moins d’impôt grâce à une planification minutieuse
Conseils fiscaux à l’intention des propriétaires d’entreprise
Comme entrepreneur, la gestion quotidienne de votre entreprise, sans mentionner la planification de son avenir, accapare beaucoup de votre temps. Et bien qu’il s’agisse d’une question importante, la planification fiscale n’est probablement pas en tête de liste de vos préoccupations.
C’est le temps ou jamais de vous assurer que vous profitez pleinement de toutes les stratégies de réduction d’impôt à votre disposition. Prenez connaissance des conseils ci-dessous et demandez-vous si vous ne pourriez pas en appliquer au moins un à votre entreprise ou à votre situation personnelle.
Embaucher son conjoint et ses enfants
Que vous ayez une entreprise personnelle ou une société par actions, vous devriez envisager de verser un salaire à votre conjoint ou à vos enfants. Le système d’impôt progressif du Canada, qui assujettit les personnes à revenu élevé à des taux d’imposition supérieurs, incite à partager son revenu avec les membres de notre famille qui sont dans une fourchette d’imposition inférieure. En versant un salaire à son conjoint ou à ses enfants qui sont imposés à un taux inférieur au vôtre, vous réduisez votre facture fiscale nette. Vous devez toutefois vous assurer de leur verser un salaire raisonnable compte tenu de leurs tâches dans l’entreprise.
Se constituer en société
Si votre entreprise génère plus de profits qu’il ne vous en faut pour répondre à vos besoins de liquidités personnels, la constitution en société pourrait alors vous faire bénéficier d’un important report d’impôt, puisque vous profiterez alors du taux plus faible appliqué au revenu tiré d’une entreprise exploitée activement. Toutefois, vous pourrez jouir de cet avantage seulement si vous laissez les profits dans l’entreprise. Plus longtemps les profits seront conservés dans l’entreprise, plus gros sera l’avantage fiscal. Il est important de noter que le revenu de placement et le revenu de location ne donnent pas droit à ce taux plus faible.
Le report d’impôt obtenu grâce à la constitution en société pourrait se transformer en avantages fiscaux permanents si les actions de l’entreprise étaient vendues et étaient admissibles à l’exonération pour gains en capital de 750 000 $. Mais si votre entreprise subit des pertes, ce n’est pas la meilleure option.
Il pourrait aussi être avantageux de faire détenir des actions de l’entreprise par des membres de votre famille, ce qui donne lieu à de multiples exemptions pour gains en capital, permet de verser des dividendes à des membres de votre famille moins lourdement imposés que vous et vous procure une protection contre les créanciers en réduisant votre responsabilité. Un conseiller du Groupe Investors peut vous aider à déterminer quelles stratégies vous conviennent le mieux.
Investir les liquidités excédentaires
Comme le meilleur moyen de réaliser des économies d’impôt est de laisser les profits dans l’entreprise constituée en société, vous devez décider de ce que vous ferez de cet argent. Si vous n’avez pas l’intention de rembourser des dettes ni de réinvestir ces profits dans l’exploitation de votre entreprise, la meilleure solution serait d’établir un plan de placement. Pour investir judicieusement les liquidités excédentaires de l’entreprise, vous devez observer les mêmes principes que pour vos placements personnels : répartition de l’actif et diversification. Cette stratégie donne ses pleins avantages dans les entreprises exploitées activement, pas dans les sociétés de portefeuille.
Planifier sa retraite
Pour verser la cotisation maximum autorisée à votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER), vous devez dès cette année créer vos droits de cotisation en maximisant le revenu gagné déclaré, en minimisant les dépenses discrétionnaires et en revoyant les versements de dividendes. Communiquez avec un conseiller du Groupe Investors pour trouver le meilleur équilibre de revenu compte tenu des plafonds de cotisation de cette année pour les propriétaires d’entreprise.
Ne perdez pas de vue vos droits de cotisation REER quand vous établissez et déclarez la rémunération des membres de votre famille qui travaillent dans l’entreprise.
Il est aussi recommandé que les propriétaires d’une entreprise constituée en société songent à souscrire un régime de retraite individuel (RRI). Un RRI convient idéalement aux propriétaires dans la mi-quarantaine ou plus âgés qui, par le passé, ont gagné régulièrement un revenu d’emploi supérieur à 100 000 $ par année. Le revenu que l’on peut y mettre à l’abri de l’impôt est plus élevé que dans le cas d’un REER, et contrairement à la plupart des REER, un RRI peut offrir une certaine protection contre les créanciers.
Préparer la vente de son entreprise
Il n’est jamais trop tôt pour planifier votre sortie. Si vous comptez vendre votre entreprise un jour, vérifiez auprès de votre comptable si vous êtes admissible à l’exemption pour gains en capital accordée aux petites entreprises.
Compiler les dépenses de recherche et développement
Les dépenses engagées pour des activités de recherche et développement visant à mettre au point et à améliorer vos produits et vos méthodes de production peuvent donner droit à des crédits d’impôt remboursables et non remboursables. Les critères d’admissibilité sont assez complexes, mais l’Agence du revenu du Canada met à votre disposition toute une documentation pour vous y retrouver.
Malheureusement, on ne peut faire disparaître l’impôt. Mais il est sage en affaires de le minimiser ou de le reporter dans la mesure du possible. Ce ne sont là que quelques-unes des possibilités de planification fiscale que vous pouvez mettre en œuvre comme chef d’entreprise. Communiquez avec un conseiller du Groupe Investors pour faire faire une analyse complète de votre situation fiscale et découvrir toutes les stratégies de planification qui pourraient vous être utiles. Après tout, les tactiques employées aujourd’hui vous rapporteront dès l’an prochain quand viendra le temps de payer vos impôts.
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